מיסוי קריפטו

קריפטו פוגש חוק

עקרונות מיסוי והתנהלות נכונה

מה נלמד בפרק זה

עד עכשיו עסקנו בתודעה, מבנה מערכת, סיכונים והזדמנויות .בפרק זה אנחנו פוגשים את נקודת

המפגש הבלתי נמנעת:

הרגע שבו קריפטו פוגש חוק, בנקים ומיסוי.

קריפטו אינו פטור מאחריות.

הוא דורש אחריות גבוהה יותר.

עיקרי התובנות מהוידאו

מהו אירוע מס בקריפטו?

בישראל, כל המרה בין מטבע למטבע היא אירוע מס.

אלא גם: לא רק:

ביטקוין ← את’ריום

מכירה לשקלים

← USDCביטקוין

ביטקוין ← אלטקוין משיכה לבנק

כל פעולה כזו מחייבת:

חישוב רווח או הפסד

דיווח שנתי

גם אם הכסף מעולם לא פגש בנק.

מהו אירוע מס בקריפטו?

בסוף שנה:

1. סוכמים את כל הרווחים
2. מקזזים הפסדים

.מקזזים עמלות

.אם יש רווח נטו – משלמים מס רווחי הון ( 25%במינימום)

חשוב להבין:

גם אם הייתה שנה של הפסד – קיימת חובת דיווח

הפסדים מאפשרים קיזוזים והחזרים

אי דיווח על הפסדים משאיר כסף אצל רשות המסים

מיתוס נפוץ

“לא משכתי כסף לבנק, אז אין אירוע מס”.

זו טעות.

רשויות המס מתייחסות לכל המרה כאירוע מס,

בלי קשר לפיאט או בנק.

למה בנקים חוסמים כספים?

כאשר מעבירים כספים מבורסות קריפטו לבנק, הבנק דורש:

הסדרה מיסויית מלאה

דוחות מס

מסמכי נתיב כסף

ללא הסדרה – הכסף עלול להיתקע.

אי דיווח – הסיכון האמיתי

אי דיווח על אירועי מס הוא עבירה פלילית בישראל.

מעבר לכך:

לא ניתן להכניס כספים לבנק ללא הסדרה

בעיות אינן מתיישנות

ככל שהזמן עובר – הסיכון גדל

הגישה הנכונה:

להסדיר מוקדם, לא בדיעבד.

מצבים נפוצים בהם נדרש טיפול מקצועי

1. השקעות עבר (2017–2021)

החזקה ארוכה ללא טריידינג

וכעת רצון לממש ולהכניס לבנק.

גם במקרה כזה:

נדרש חישוב רווח היסטורי ודיווח.

1. הפסדים משמעותיים

הפסדים בקריפטו שווים כסף.

ניתן:

לקזז מול רווחים

לעיתים לקבל החזרים

1. הונאות וסקאמים

גם הפסדים מהונאה יכולים לזכות בהכרה מסוימת לצורכי מס.

1. פעילות בהיקפים גבוהים

רווחים של מיליוני שקלים

פעילות תדירה מאוד

במקרים מסוימים רשות המסים עלולה לטעון שמדובר בפעילות עסקית (שיעורי מס גבוהים יותר)

עם ייעוץ נכון – ניתן להתמודד עם סיווגים כאלו.

ניתוק זיקה, חזרה לישראל ותושבות מס

מעבר בין מדינות משפיע דרמטית על חבות המס.

ניתוק זיקה

כאשר אדם עוזב את ישראל ומשנה מרכז חיים:

ייתכן שיראו בכך כאילו “מכר” את נכסיו (אירוע מס רעיוני)

ניתן להפחית את המכה עם תכנון נכון.

תושב חוזר /עולה חדש

במקרים מסוימים קיימות הקלות מס משמעותיות (כולל פטורים לתקופות ארוכות),

אך נדרש תכנון מוקדם.

חזרה ממדינה עם מס אפס

הבדלים בין:

עבודה מול בורסה זרה

עבודה מול ספק ישראלי

יכולים להשפיע במאות אלפי שקלים.

זה תחום שמחייב בדיקה פרטנית.

גירושין וחלוקת קריפטו

מטבעות קריפטוגרפיים נחשבים נכס.

בחלוקת רכוש:

יש לוודא שאין יצירת אירוע מס מיותר

ניתן לבצע חלוקה נכונה ללא מכירה

חשוב הסכם ברור ומתועד

ירושה

קבלת קריפטו בירושה אינה אירוע מס בישראל.

אין בישראל מס ירושה או מס עיזבון.

אך היורשים נכנסים לנעלי המוריש, ולכן חייבים לדעת:

מה היה שער הבסיס

אילו דיווחים נעשו בעבר

ללא תיעוד – עלולה להיווצר תאונת מס עתידית.

המסר המרכזי של הפרק

קריפטו לא נועד לברוח מהמערכת.

הוא מחייב אותך להיות בוגר יותר ממנה.

אחריות מיסויית היא חלק מהבשלות של משקיע.

סיכום עקרונות

כל המרה היא אירוע מס

גם הפסד מחייב דיווח

אי דיווח = סיכון פלילי

ללא הסדרה – אין בנק

תכנון מוקדם חוסך כסף

לא משלמים שקל אחד יותר ממה שצריך – אבל גם לא פחות

הערות

מיסוי קריפטו בפועל

עבודה עם מערכת :Bloxtaxמשלב החיבור ועד הדוח למס הכנסה

מה נלמד בפרק זה

בפרק הקודם הבנו את העקרונות:

מהו אירוע מס, למה כל המרה חייבת בדיווח, ומה המשמעות של אחריות מיסויית.

בפרק זה אנו עוברים מהתיאוריה לפרקטיקה:

איך מרכזים את הנתונים

איך מחשבים רווחים והפסדים

ואיך מפיקים דוח מס מסודר, ברור ובר־הגשה.

עיקרי התובנות מהוידאו

האתגר המרכזי במיסוי קריפטו

בניגוד לחשבון בנק או ברוקר מסורתי:

הפעילות מבוזרת

מטבעות עוברים בין בורסות

יש ארנקים מרובים

קיימת פעילות, DeFiסטייקינגNFT ,

רשויות המס אינן מסתפקות ב“כמה יש לי בארנק”.

יש להציג שרשרת רכישה ומכירה מלאה.

לשם כך נדרשת מערכת שמרכזת:

בורסות

ארנקים

פעולות

עמלות

הכנסות פירותיות

שלב – 1פתיחת חשבון במערכת

כניסה דרך אתר Bloxtaxאו דרך הקישור בעמוד הקורס.

לאחר ההרשמה: בתהליך ההרשמה נדרשים:

מתקבל מייל לאישור כתובת מייל תקינה

מתבצעת שיחת און-בורדינג במידת הצורך מספר טלפון תקין

ניתן להיכנס למערכת סיסמה חזקה

שלב – 2חיבור חשבונות וארנקים

במערכת, כל מקור פעילות נקרא “חשבון”.

חשבון יכול להיות:

בורסה ( Kraken, Bitstamp, Bit2Cוכו’)

ארנק בלוקצ'יין ( Ethereum, Arbitrumוכו’)

חלפן

פעילות DeFi

חיבור APIלבורסות

בעת חיבור בורסה:

מזינים API Key

מזינים API Secret

הרשאות חייבות להיות קריאה בלבד (Read Only)

לעולם אין לתת הרשאת כתיבה או משיכה.

חיבור ארנקים

בעת חיבור ארנק:

מזינים כתובת ציבורית בלבד

אין להזין מפתח פרטי

המערכת מושכת מידע ישירות מהבלוקצ'יין:

טריידים

הפקדות

משיכות

סטייקינג

פעילות DeFi

חוסרים (Missing Data)

אם המערכת מזהה מכירה ללא רכישה מתועדת - הנכס יופיע כ"חוסר".

לדוגמה:

נמכר ETH

אך אין תיעוד רכישה.

במקרה כזה יש להזין ידנית:

רכישות פרטיות

עסקאות מזומן

העברות שלא עברו דרך בורסה

ללא השלמה – תיתכן תאונת מס.

שלב – 3בקשת דוחות מס

המערכת: לאחר סנכרון מלא:

מחשבת רווחים והפסדים

נכנסים למסך “דוחות מס”.

מבצעת בדיקות תקינות

מזהה פערים

מומלץ לבקש דוחות לכל השנים שטרם דווחו.

מאפשרת תיקון במידת הצורך

סוגי דוחות עיקריים

דוח רווח והפסד

כולל:

ריבית פיאט רווחי הון

סטייקינג

עמלות

כרייה

התאמה אינפלציונית דיבידנדים

חשוב להבין:

רוב פעילות המסחר ממוסה כרווח הון (.)25%

פעילות פירותית (סטייקינג, כרייה וכו’) עשויה להיות ממוסה אחרת.

טופס 1399

טופס רשמי לרשות המסים.

כולל:

רווח ריאלי

סכום אינפלציוני

חבות מס מחושבת

). מצורף לדוח השנתי ( 0

דוח יתרות

מציג:

יתרות לפי עלות היסטורית

מצב ל 31-בדצמבר

משמש להצהרת הון.

שימו לב:

הדיווח מבוצע לפי עלות היסטורית, לא לפי שווי שוק.

הוצאות מוכרות

תשלומים לשירותי מיסוי (כגון :)Bloxtax

מוכרים לצורכי מס

ניתנים לקיזוז

מה המערכת מאפשרת בפועל?

ריכוז כלל הפעילות במקום אחד

זיהוי אירועי מס

חישוב מדויק

הפקת דוחות מוכנים להגשה

שיתוף עם רו"ח

תמיכה מקצועית

מקרים מורכבים

במקרים של:

רווחים גבוהים במיוחד

פעילות עסקית

פעילות בינלאומית

ניתוק זיקה /חזרה לישראל

קרנות /חברות

נדרש טיפול מותאם ולא דוח אוטומטי בלבד.

המסר המרכזי של הפרק

מערכת חישוב מס איננה רק כלי טכני .היא מנגנון שמאפשר לך:

להבין את מצבך האמיתי

משקיע בוגר אינו רק יודע לקנות. להפחית סיכון

הוא יודע לדווח, ולנהל אסטרטגיית מיסוי לפעול בביטחון

למימוש ומיצוי הרווחים.

לישון בשקט

הערות